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        零申報什么意思?海南企業零申報怎么操作?看這個就夠了!

        發布時間:2023-07-04 17:49 熱度:379

        你聽過零申報嗎?知道零申報什么意思?零申報可以申報多久?海南企業零申報怎么操作嗎?如果你不清楚的話,那博宇會計的小博下面為您準備的內容不容錯哦。

         

        pexels_20230704174531.jpg

        圖源:pexels

         

        一、零申報什么意思?

         

        按照我國法律,只要公司注冊成功后,就要每月按照國家規定繳納稅款。一般情況而言,剛成立的公司需要磨合、運營一段時間后才能慢慢走上正軌開始盈利。但在籌備的這段時間內,收入、成本和費用均為0,這種時候交稅豈不是太虧了?這就要提到說到零申報了。

         

        近日,有位粉絲問小博,我朋友辦了個營業執照,但是他沒有實際經營,像這樣是不是不用申報納稅?是不是零申報呀?其實,他理解錯零申報的概念了。

         

        零申報,是在你申報的所屬期之內,沒有應稅收入,當期應該交的增值稅和企業所得稅是零。雖然沒有收入,甚至也沒有一些費用支出,但是該申報還是要申報的。記住零申報可不等于不申報。

         

        那么,怎么才能知道自己的企業能不能零申報?有什么判斷標準么?稅局最新規定是這樣的:

         

        企業是否可以做零申報處理的判斷標準:

        1.企業所得稅零申報

        納稅人當期未經營,收入/成本基本為0。

        2.增值稅零申報

        小規模納稅人應稅收入為0;一般納稅人當期無銷項稅額,且無進項稅額。

        3.其他稅種零申報

        計稅依據為0時。

         

        簡單地來說就是 在納稅申報所屬期內,收入、成本和費用均為0時,企業才能零申報。

         

        根據稅收征管法及稅法的相關規定,納稅人必須如實填寫納稅申報表、進行如實申報,雖然收入較少,但只要符合享受小微企業免征增值稅的優惠政策,也應進行申報,避免不必要的麻煩。

         

        二、零申報可以申報多久?

         

        對于企業可以零報稅多久,總體來說其實也并沒有明文強制的規定。

         

        但是,如果長期零申報,會引起稅務局的關注,超過6個月還一直零報稅的企業,很有可能就會被稅務局稽查,然后就會被列入了重點的監控對象中。也就是說企業不能長期零申報,長期零報稅可能會給企業帶來嚴重的后果。

         

        企業長期零申報的不良影響:

        1. 長期零申報超過6個月,可能會被列入"非正常戶",甚至還可能會被吊銷營業執照。

        2. 非正常原因,一個評價年度增值稅連續3個月或者累計6個月零申報的,不能評為 A 級納稅人。提供虛假申報材料享受稅收優惠政策的,會被判為 D 級納稅人!

        3. 會被稅務機關納入重點監控名單,甚至會被稅務機關進行核查。

        4. 有收入及應納稅款卻辦理零申報,屬于偷稅!根據《稅收征收管理法》第六十四條,罰公司五萬不成問題!而且公司還得更正申報數據,補繳稅款和滯納金!

        5. 長期零申報,并且持有發票的納稅人,發票不僅會降版降量,還會被要求去稅務機關對發票的使用情況進行核查。

         

        三、海南企業零申報怎么操作?

         

        小博告訴你,只需要完成下面的5步即可:

         

        第一步:登錄網上稅務局

        首先,在海南省地稅局官方網站上注冊賬號并登錄網上稅務局。如果您還沒有注冊,請按照網站指示完成注冊流程。

         

        第二步:進入電子申報系統

        登錄后,點擊“電子申報系統”進入申報頁面。

         

        第三步:選擇“零申報”

        在頁面左側找到“增值稅申報”,然后選擇“零申報”。

         

        第四步:填寫申報表格

        在進入零申報頁面之后,您需要填寫相關信息,包括公司名稱、納稅人識別號、所屬期間等。請注意填寫信息的準確性。

         

        第五步:提交申報

        填寫完畢后,點擊“提交”按鈕即可。系統會自動校驗您填寫的信息是否正確,如果無誤,則申報成功。

         

        附:公司零申報必知的6個問題

         

        1:一家公司新成立還沒有發生收入,但發生了增值稅進項,已經認證抵扣,可以零申報嗎?

        小博答:不可以!新辦企業當期雖未發生收入,但發生了進項稅額,且已經認證抵扣,因此不能做零申報。正確申報方式是在增值稅申報表對應的銷售額欄次填寫0”,并將當期已認證的進項稅額填入申報表中相關欄次,產生期末留抵稅額留抵下期繼續抵扣。

         

        2:假如企業長期性虧損能做零申報嗎?

        小博答:最恰當的申報方法是屬實申報虧損數據信息。企業虧損可以向以后五個納稅年度結轉彌補,如果當年企業所得稅做零申報,第二年盈利了就不能彌補以前年度的虧損了,直接給企業造成損失。

         

        3:一家已經辦理增值稅減免稅備案的小規模納稅人,也符合免稅條件,可以零申報嗎?

        小博答:不可以!就算按規定辦理了增值稅減免稅備案手續,應納稅額為零,也是需要向稅務機關如實申報的。正確的申報方式是在增值稅納稅申報表中第13欄次如實填寫享受免稅優惠的數額。

         

        4:一家公司為增值稅小規模納稅人,符合小微企業增值稅免稅的優惠政策,在申報時,可以做零申報嗎?

        小博答:不可以!不用繳納稅款≠零申報。企業在享受優惠政策的同時應向稅務機關如實申報。正確的申報方式是在增值稅納稅申報表中第10欄次如實填寫享受免稅優惠的數額。

         

        5:長期零申報有什么風險?

        小博答:一般來說,零申報的原因有三種:

        一是企業處于籌建期,證件不全,較長時間沒有經營行為;

        二是納稅人為了便捷,將沒有稅款的情形(如:企業所得利潤為負數)統一進行零申報;

        三是為偷稅漏稅進行虛假零申報。

        三種情形中,只有第一種情況屬于正常申報,后兩者都存在涉稅風險。

         

        6:什么樣的企業才有零申報的資格?

        小博答:符合下面3種情況之一的,可以申請零申報:

        1.增值稅零申報:小規模納稅人應稅收入為0,一般納稅人當期無銷項稅額,且無進項稅額。

        2.企業所得稅零申報:納稅人當期未經營,收入/成本基本為0。

        3.其他稅種零申報:計稅依據為0時。

         

        簡單地說就是:在納稅申報所屬期內,收入、成本和費用均為0,企業才能零申報。

         

        注意,《中華人民共和國公司登記管理條例》第六十八條公司成立后無正當理由超過6個月末開業的,或者開業后自行停業連續6個月以上的,可以由公司登記機關吊銷營業執照。

         

        來源:文章由海南博宇會計綜合整理自網絡,僅供參考,以實際咨詢為準,如涉及侵權請聯系刪除。

         

        溫馨提示:大家如果有海南注冊公司、各類資質辦理,或公司財務代理等問題,歡迎咨詢我們海南博宇會計。

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